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notre nouvelle parution
Prix : 27 €
ISBN : 979-10-397-1117-3
287 pages
Format 15,5 x 22 cm
En vente en librairie
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À propos des auteurs
Nicolas DUFOUR
est docteur en sciences de gestion, professeur associé au CNAM Lirsa (master contrôle de gestion et audit des organisations, master criminologie). Il a également enseigné dans plusieurs écoles de commerce l’audit, le contrôle interne et la gestion des risques. Il intervient depuis une vingtaine d’années en entreprise et a pu intervenir sur une trentaine d’entreprises en tant que consultant chercheur-intervenant, mais aussi en tant que responsable d’activité (directeur adjoint des risques d’un groupe diversifié, responsable contrôle interne). Il est également l’auteur de plus de 250 publications, dont 17 ouvrages. Ses recherches concernent plus particulièrement la gestion des risques et les politiques de maîtrise des risques, la gestion de la fraude ainsi que les enjeux d’inflation normative dans les organisations.
Mark PONZONI
est expert en gestion des risques, audit et contrôle interne. Son parcours, jalonné par des interventions au sein de grands groupes, lui a permis de développer une expertise pointue sur les volets financiers, conformité et audit, avec une spécialisation affirmée pour la prévention et la gestion du risque de fraude, thème central de son mémoire d’expertise comptable. Enseignant au sein de plusieurs institutions académiques et écoles de commerce, il consacre ses travaux et publications à l’audit, à la gestion des risques et à la lutte contre la fraude.
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Enquêtes internes
et management des risques
De la levée de doute à la restitution :
méthodes, entretiens, preuves et conformité (ISO 37008)
Par Nicoles DUFOUR et Mark PONZONI
Face aux risques invisibles, l’enquête interne devient un levier stratégique de gouvernance et de confiance.
Un ouvrage au cœur des enjeux de l’entreprise
Dans un contexte où les organisations sont confrontées à une multiplication des risques — fraude, harcèlement, abus de biens sociaux, fuites de données — l’enquête interne s’impose désormais comme un dispositif clé de pilotage et de sécurisation.
Les auteurs proposent un cadre structuré et opérationnel pour répondre à ces défis complexes, à la croisée des enjeux juridiques, RH et réputationnels.
Une méthodologie complète, rigoureuse et conforme
L’ouvrage déploie une démarche méthodologique globale couvrant l’ensemble du processus d’enquête interne : de la levée de doute initiale jusqu’à la restitution des conclusions.
Il détaille avec précision les étapes clés :
- structuration du dispositif,
- gestion des preuves,
- conduite des entretiens contradictoires,
- formalisation des conclusions et recommandations.
Aligné sur la norme ISO 37008 (2023), ce guide garantit une approche conforme aux standards internationaux les plus exigeants en matière d’investigation.
Une vision transverse au service de la gouvernance
Au-delà de la technique, l’ouvrage met en lumière la dimension stratégique des enquêtes internes. Il souligne leur rôle dans la coordination entre directions (audit, risques, juridique, RH, conformité) et leur contribution directe à la gouvernance éthique des organisations.
Les auteurs analysent également les impacts élargis des enquêtes : financiers, organisationnels et réputationnels, tout en intégrant les effets de dissuasion et de prévention qu’elles induisent.
Des outils concrets pour une mise en œuvre opérationnelle
Pensé comme un véritable référentiel métier, le livre propose :
- des outils pratiques pour préparer et piloter les enquêtes,
- des techniques d’entretien adaptées aux différents profils d’audités,
- des méthodes d’analyse (matérialité, intentionnalité, imputabilité),
- des indicateurs de suivi et tableaux de bord.
Il aborde également les enjeux sensibles liés à la gestion des droits, à la confidentialité et à la pression opérationnelle.
Une richesse de cas concrets multisectoriels
L’ouvrage se distingue par l’intégration de nombreux cas réels issus de secteurs variés : banque, immobilier, industrie, médico-social, secteur public.
Ces illustrations permettent de mieux appréhender la diversité des situations rencontrées et d’ancrer les bonnes pratiques dans des contextes opérationnels concrets.
Des recommandations issues du terrain
Fort de retours d’expérience, ce guide met en garde contre les dérives possibles (instrumentalisation, isolement de l’enquêteur, biais d’analyse) et propose des principes structurants : objectivité, indépendance, prudence et organisation rigoureuse.
Il apporte ainsi des clés essentielles pour professionnaliser les dispositifs et renforcer leur crédibilité.
Un guide indispensable pour les professionnels engagés
Destiné aux directions audit, risques, conformité, juridique et RH, mais également à tous les acteurs impliqués dans la gouvernance et l’éthique des organisations, cet ouvrage constitue un outil de référence pour structurer, sécuriser et valoriser les dispositifs d’enquête interne.
Parce qu’une enquête bien conduite ne se limite pas à établir des faits : elle protège, éclaire et renforce durablement la confiance au sein des organisations.
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